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Tributación
Curso
Curso Monográfico sobre Tributación de Productos Financieros
Presentación
Conoce el Curso Monográfico sobre Tributación de Productos Financieros
¿Te gustaría dominar la tributación de productos bancarios y mercados de valores?
La fiscalidad de productos bancarios e inversiones financieras es un aspecto clave al considerar la colocación de fondos en productos de ahorro, inversión o especulación. Aunque la Ley 35/2006 del IRPF intentó simplificar y homogeneizar el tratamiento tributario de estos productos para lograr una neutralidad fiscal, esta meta no se ha alcanzado completamente en la práctica.
El objetivo de este curso es analizar de manera práctica la tributación del ahorro y la inversión financiera, tanto en productos bancarios como en mercados de valores organizados y otras inversiones financieras.
Este curso está pensado para asesores fiscales, financieros, abogados, gestores administrativos y cualquier profesional que quiera profundizar en los aspectos más relevantes y complejos de la tributación de productos financieros, y cómo aplicarlo de forma efectiva en la práctica.
¡No dejes pasar la oportunidad de convertirte en un experto en un tema clave para el éxito financiero!
Programa Académico
- Impuestos implicados: Descripción de los impuestos que afectan a las inversiones financieras en España, así como los principales aspectos a considerar para optimizar la tributación
- Visión general de la tributación de productos financieros en el IRPF: Esquema del IRPF y ubicación de las rentas financieras, con especial atención a la imputación temporal e individualización de las rentas
- Calificación fiscal de las rentas financieras
- Aprovechamiento fiscal de las pérdidas en el IRPF: Explicación de las normas de integración y compensación de rentas, con el fin de optimizar las pérdidas fiscales
- Concepto y tipología de ganancias y pérdidas patrimoniales: Definición y clasificación de las ganancias y pérdidas patrimoniales según la normativa del IRPF
- Supuestos que no generan ganancia o pérdida patrimonial: Identificación de los supuestos donde no se genera una ganancia o pérdida, así como ganancias exentas y pérdidas no computables
- Cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial: Métodos de cálculo, con especial atención al régimen transitorio de los coeficientes reductores o de abatimiento
- Diferencias de cambio en moneda extranjera: Tributación de las variaciones de divisas y su imputación temporal en el IRPF
- Tributación de los préstamos: Análisis de los préstamos para adquisición de vivienda, préstamos a empresarios o profesionales, préstamos socio-sociedad vinculada, hipoteca inversa, entre otros
- Fiscalidad de las transmisiones de valores negociados y no negociados: Análisis de la tributación de la compraventa de valores, incluyendo la fiscalidad del sistema FIFO y valores homogéneos
- Repercusión fiscal en el accionista de operaciones societarias: Tributación de las operaciones societarias como la transmisión de derechos de suscripción preferente, reducción de capital y distribución de prima de emisión
- Fiscalidad de los dividendos: Explicación de la tributación de dividendos y otras participaciones en beneficios, con especial referencia al "dividendo opción", el dividendo de fuente extranjera y el "exit tax"
- Incentivos fiscales a las inversiones en el capital de proyectos de emprendedores
- Fiscalidad de los intereses dinerarios
- Fiscalidad de las rentas en especie: Tributación de regalos, premios y entregas promocionales
- Depósitos indexados y estructurados: Análisis de la tributación de depósitos y productos financieros complejos como contratos financieros atípicos (CFA), reverse convertible y certificados financieros
- Tributación de las inversiones en renta fija: Consideraciones fiscales sobre emisiones de deuda pública y privada, acciones preferentes, bonos convertibles, pagarés de empresa y norma antiaplicación
- Fiscalidad de las transmisiones, amortizaciones o reembolsos de IICS
- Régimen de diferimiento por traspasos: Explicación del régimen de diferimiento fiscal en traspasos de fondos de inversión.
- Fondos cotizados (ETFs) y fondos garantizados
- Usufructo sobre fondos de inversión
- IICS constituidas en paraísos fiscales
- Tributación de SICAV y derivados: Especial referencia a la tributación de las SICAV y sus accionistas, así como los instrumentos derivados como futuros y opciones negociadas, derivados OTC y warrants
- Delimitación IRPF / ISD: Análisis de la tributación de los seguros de vida ahorro en el IRPF y en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Régimen transitorio de los coeficientes reductores: Explicación de cómo aplicar el régimen transitorio en el cobro de prestaciones de seguros de vida ahorro
- Tributación del seguro de vida “Unit Linked”: Análisis de la fiscalidad de los seguros de vida unit linked y otros productos relacionados
- Exención de la ganancia patrimonial por reinversión en rentas vitalicias: Explicación de la exención fiscal de las ganancias patrimoniales por reinversión en seguros de rentas vitalicias
- Otros seguros de vida: Tributación de seguros individuales de vida a largo plazo (SIALP), PIAS y seguros de vida asociados a la amortización de créditos
- Tratamiento fiscal de las aportaciones: Consideraciones fiscales de las aportaciones a planes de pensiones y otros sistemas de previsión social
- Régimen transitorio en el cobro de la prestación: Explicación de la aplicación de la reducción del 40% en el cobro de prestaciones de planes de pensiones
- Bonificaciones por campañas promocionales
- Planes de pensiones para discapacitados
- Seguros colectivos de pensiones: Tributación de seguros de vida colectivos que instrumentan compromisos por pensiones
- Valoración de productos financieros en el IP: Reglas de valoración de los diferentes productos financieros para el Impuesto sobre el Patrimonio
- Exenciones financieras y exención de la empresa familiar: Implicaciones fiscales de las exenciones en productos financieros, especialmente en empresas familiares
- Optimización fiscal entre IRPF y IP: Alternativas de optimización fiscal en la tributación conjunta de IRPF e IP
- Fiscalidad de productos financieros en el ISD: Especial referencia a las particularidades de los productos financieros en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, incluyendo las implicaciones autonómicas
- Tributación de productos financieros para no residentes en España: Análisis de la tributación de productos financieros para no residentes y la normativa del Impuesto sobre la Renta de No Residentes
- Directiva del ahorro, FATCA y acuerdos de intercambio de información tributaria: Explicación de los acuerdos internacionales para el intercambio de información tributaria derivada de productos financieros
- Obligaciones de información (Modelo-720): Obligaciones de información sobre bienes situados en el extranjero y aspectos a tener en cuenta en la tributación de productos financieros para no residentes
- Tributación de vehículos extranjeros: Especial referencia a la tributación de vehículos extranjeros como SICAV luxemburguesa, SIF, SICAR y Unit Linked
- Esquema tributación en el Impuesto sobre Sociedades (IS): Descripción de la tributación de los productos financieros dentro de la estructura empresarial en el IS
- Corrección de doble imposición: Explicación del sistema para corregir la doble imposición tanto en el cobro de dividendos como en la transmisión de participaciones
- Retenciones y excepciones fiscales: Análisis de las retenciones fiscales en operaciones de inversión empresarial y sus excepciones
- Estructuras holding y ubicación de las inversiones: Consideraciones fiscales sobre la ubicación de inversiones financieras dentro de una estructura holding
Casos Prácticos
Aplicación práctica de los conceptos y normativas expuestas en cada módulo, con ejercicios prácticos que aborden situaciones reales de tributación de productos financieros y optimización fiscal
Modalidades
Online
- Clases en streaming en directo. En el calendario de clases programadas, el profesor expone los contenidos del curso, poniendo el énfasis en las cuestiones más relevantes para la práctica profesional. La interacción entre profesores y alumnos enriquece el desarrollo de las clases y es determinante para un correcto aprovechamiento del curso.
- Aula virtual. Se disponen de forma organizada todos los recursos para el desarrollo del curso: acceso a las sesiones programadas, material didáctico, sesiones explicativas, foro de dudas y actividades de evaluación. Al iniciar el curso, el alumno recibirá las claves de acceso al Campus Virtual.
- Equipo docente experto. Los profesores son expertos en la docencia online y profesionales de prestigio en el ámbito de los cursos que imparten, lo cual constituye una de las señas de identidad de los cursos Cef.-
- Evaluación: Cada programa se evalúa atendiendo a un sistema de evaluación que contempla diferentes pruebas: actividades de aprendizaje, controles y actividades de evaluación continua.
- Diploma: Para la obtención del diploma que acredita el aprovechamiento del curso será necesario realizar y superar en el porcentaje requerido las pruebas de evaluación propuestas con carácter obligatorio.
Calendario
| Fecha de inicio | Fecha de fin | Horario (clases en directo) | Duración |
|---|---|---|---|
| Octubre 2025 | Pendiente de confirmar | Pendiente de confirmar | 36 horas |
Precios
| Pago | Precio |
|---|---|
| Único | 975 € |
| Fraccionado | 4 plazos de 251 € |
Profesorado
El profesorado de CEF está compuesto por profesionales y expertos en sus disciplinas, comprometidos con la excelencia educativa y el desarrollo integral de nuestros estudiantes
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