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Curso Monográfico sobre el Suministro Inmediato de Información (SII) y Facturación

Más información aquí sobre cada una de nuestras modalidades: presencial, online y telepresencial.

Presentación y Objetivos

El 6 de diciembre de 2016 se publicó en el BOE el Real Decreto 596/2016, de 2 de diciembre, para la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos en la gestión del IVA, que modifica el Reglamento del IVA, el Reglamento de Facturación y el Reglamento de Gestion e Inspección Tributaria.

Se establece la obligación para determinados contribuyentes de un sistema de llevanza de libros en sede electrónica de la AEAT que acerque el momento de registro y contabilización de las facturas al de realización efectiva de la operación económica con la finalidad de prevenir y controlar el fraude fiscal.

Este sistema se conoce como Suministro Inmediato de Informacion (SII).

Igualmente resulta imprescindible conocer las obligaciones de facturación de los empresarios y profesionales reguladas en el Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, que nos va a permitir:

  • Profundizar en el conocimiento de las consecuencias fiscales y contables de las facturas como documentos que permiten justificar los gastos y deducciones de los empresarios y profesionales.
  • Conocer el soporte documental correcto de las facturas para su posterior deducibilidad y si las facturas emitidas y soportadas se adecuan a los requisitos del reglamento de facturación.

El Curso se desarrollará desde una doble perspectiva, una teórica para dar a conocer la regulación legal de las obligaciones de facturación y del SII, y otra práctica, con el fin de que el alumno se introduzca en las distintas situaciones reales que se puedan contemplar en las normas.

Dirigido a

Asesores de empresa, mercantiles y tributarios, asesores y directores financieros, administradores de empresa, profesionales del Derecho y, en general, a todo aquel que esté interesado en las materias objeto de este Curso.

El 6 de diciembre de 2016 se publicó en el BOE el Real Decreto 596/2016, de 2 de diciembre, para la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos en la gestión del IVA, que modifica el Reglamento del IVA, el Reglamento de Facturación y el Reglamento de Gestion e Inspección Tributaria.

Se establece la obligación para determinados contribuyentes de un sistema de llevanza de libros en sede electrónica de la AEAT que acerque el momento de registro y contabilización de las facturas al de realización efectiva de la operación económica con la finalidad de prevenir y controlar el fraude fiscal.

Este sistema se conoce como Suministro Inmediato de Informacion (SII).

Igualmente resulta imprescindible conocer las obligaciones de facturación de los empresarios y profesionales reguladas en el Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, que nos va a permitir:

  • Profundizar en el conocimiento de las consecuencias fiscales y contables de las facturas como documentos que permiten justificar los gastos y deducciones de los empresarios y profesionales.
  • Conocer el soporte documental correcto de las facturas para su posterior deducibilidad y si las facturas emitidas y soportadas se adecuan a los requisitos del reglamento de facturación.

El Curso se desarrollará desde una doble perspectiva, una teórica para dar a conocer la regulación legal de las obligaciones de facturación y del SII, y otra práctica, con el fin de que el alumno se introduzca en las distintas situaciones reales que se puedan contemplar en las normas.

Dirigido a

Asesores de empresa, mercantiles y tributarios, asesores y directores financieros, administradores de empresa, profesionales del Derecho y, en general, a todo aquel que esté interesado en las materias objeto de este Curso.

  • Programa

    [2 créditos]

    1. La obligación de expedir y entregar facturas. El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
    2. Las facturas en los impuestos: gastos deducibles y deducciones. La justificación de los gastos deducibles de forma prioritaria a través de la factura (art. 106.3 LGT).
    3. La información a suministrar. El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
    4. Reglas generales de facturación. El reglamento de facturación.

      1. Sujetos obligados a expedir y entregar factura.
      2. Operaciones objeto de facturación.
      3. Contenido de las facturas. Factura completa, simplificada y abreviada.
      4. Originales, duplicados y copias.
      5. Expedición y remisión de las facturas (especial referencia a la remisión electrónica).
      6. Plazo para anotar las facturas en los libros-registro y en la contabilidad (art. 69 Rgto. IVA).

    5. Casos particulares.

      1. Facturas y minutas de profesionales. La obligación de retener.
      2. Justificación de las provisiones de fondos y suplidos.
      3. Facturas por anticipos.
      4. Facturas de ventas con pago aplazado.
      5. Facturas emitidas en nombre y por cuenta de un tercero.
      6. Facturas electrónicas.

        1. Facturas a través de Internet.
        2. Facturas del régimen especial de servicios prestados por vía electrónica.

      7. Facturas en procedimientos administrativos y judiciales.
      8. Facturas de gasolineras.
      9. Facturas de agencias de viajes.
      10. Facturas con cambio en el tipo de gravamen de IVA.
      11. Facturas por reparación de vehículos siniestrados cubiertos por una póliza de seguros.
      12. Facturas de proveedores extranjeros (no comunitarios).
      13. Facturas a clientes extranjeros (no comunitarios).
      14. Facturas de operaciones intracomunitarias.

        1. Fundamento y concepto de las operaciones intracomunitarias.
        2. Adquisiciones y entregas intracomunitarias.
        3. Facturas por entrega de bienes a clientes comunitarios.
        4. Facturas de proveedores intracomunitarios por entrega de bienes.
        5. Anticipos de operaciones intracomunitarias.
        6. La declaración recapitulativa (modelo 349).
        7. Facturas por prestación de servicios a clientes comunitarios.
        8. Facturas por prestación de servicios de proveedores comunitarios. Inversión del sujeto pasivo.
        9. Facturas en operaciones triangulares.

      15. Las facturas y las operaciones con terceros (modelo 347).
      16. Facturas de los regímenes especiales de IVA.

        1. Recibos en el régimen especial de agricultura.
        2. Régimen especial de bienes usados.
        3. Régimen especial del oro de inversión.

      17. Refacturación de gastos.

    6. Documentos sustitutivos de las facturas.

      1. Tiques.

    7. Otros documentos justificativos.

      1. Justificantes y extractos bancarios.

        1. Extractos de tarjetas de crédito.

      2. Justificantes de dietas y gastos de viaje.
      3. Certificaciones de obra.
      4. Escrituras públicas.
      5. Ventas no facturadas: albaranes, facturas proforma y notas de cargo.

    8. Obligaciones registrales y contables derivadas de la obligación de facturación.

      1. Contabilización de facturas. Principio de registro.
      2. Libros-registros a efectos de IVA y libros de contabilidad. Legalización.
      3. Especial referencia a los libros-registro del IVA y al modelo 340 en relación con las facturas.
      4. Contabilización de las facturas con autorrepercusión de IVA.
      5. Ventas no facturadas. Albaranes.
      6. Conciliación de registros fiscales y libros de contabilidad.

        1. Ejercicio partido.

    9. Rectificación de facturas y tiques.

      1. Rectificación de anotaciones contables y registrales.

    10. Conservación, prescripción y exhibición.
    11. Régimen sancionador del deber de facturación.
    12. Recursos y reclamaciones en materia de facturación.
    13. Procedimiento para solicitar autorizaciones en materia de facturación y libros-registro al Departamento de Gestión Tributaria de la AEAT.

    Profesorado

    Barcelona:

    • Dña. Lorena Echeverría. Jefa regional adjunta de Gestión Tributaria de la AEAT en Cataluña y experta en el Suministro de Inmediato de Información telemático del IVA (SII).
    • D. Jaime Saura Bort. Jefe Regional de la Dependencia de Informática.

    Madrid:

    • Dª. M. Amparo Sanchís Navarro. Abogada. Asesora Fiscal, KPMG.
  • Metodología y Materiales

    Telepresencial

    • Clases en streaming en directo. En estas clases el profesor interactúa con el alumno como si de una clase presencial se tratase, pudiendo preguntar dudas y participar en clase.
    • El aula ahora es virtual. Al iniciar el curso, el alumno recibirá unas claves de acceso a nuestro Campus Virtual. Aquí tendrá a su disposición todos los materiales del curso en PDF, sesiones explicativas, un chat o foros donde interactuar con profesores y compañeros o las actividades que realice a lo largo del curso.
    • Equipo docente especializado. Todo el profesorado del CEF.- está familiarizado y especializado en materia de formación online, ya que fuimos pioneros en esta modalidad educativa y hemos ido evolucionando nuestra metodología con el paso de los años.

     

    Material Didáctico

    La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.

  • Precio y calendario

    Calendario telepresencial

    Sede Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración
    Telepresencial 21 de octubre de 2024 Lunes y miércoles, de 19 a 21,30 h 27 de noviembre de 2024 30 horas lectivas

    Precios

    Tarifas vigentes para el curso 2024-25.

    15% de descuento para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos ACEF.- UDIMA*

    Modalidades Pago único Pago fraccionado
    Telepresencial 750 € 2 plazos de 386 €

    * No acumulable a otras ofertas.

    Formas de pago

    Pago único. Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula.

    Pago fraccionado. Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:

    Calendario de Plazos

    • Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
    • Segundo pago, al inicio del curso.
    • Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.

    La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento, que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.

  • Profesorado
    Francisco Javier Sánchez Gallardo.
    Francisco Javier Sánchez Gallardo
    Economista, doctor en Derecho, Inspector de Hacienda del Estado, experto en IVA, Consejero de Hacienda de la Embajada de España en Brasil