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Curso Superior de Especialización en Procedimientos Tributarios
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Presentación y Objetivos
La especialidad y complejidad de los procedimientos tributarios, de gran calado jurídico-técnico, hacen necesario recurrir a especialistas en la materia para actuar con todas las garantías en las relaciones con la Administración Tributaria. Tal es así que el asesor fiscal debe unir a su cualificación en materia de impuestos una formación específica en materia procedimental o bien acudir a un experto en procedimientos tributarios.
Es objetivo de este curso profundizar en todos los aspectos prácticos de los procedimientos de gestión y aplicación de los tributos, en el régimen de infracciones y sanciones, así como en los de reclamación en vía administrativa y jurisdiccional.
Dirigido a
Abogados y asesores fiscales, con conocimientos previos en la materia, que deseen adquirir la cualificación necesaria para actuar con todas las garantías en todos los procedimientos de aplicación de los tributos y para actuar y litigar frente a la Administración Tributaria, interponiendo las reclamaciones y recursos pertinentes.
La especialidad y complejidad de los procedimientos tributarios, de gran calado jurídico-técnico, hacen necesario recurrir a especialistas en la materia para actuar con todas las garantías en las relaciones con la Administración Tributaria. Tal es así que el asesor fiscal debe unir a su cualificación en materia de impuestos una formación específica en materia procedimental o bien acudir a un experto en procedimientos tributarios.
Es objetivo de este curso profundizar en todos los aspectos prácticos de los procedimientos de gestión y aplicación de los tributos, en el régimen de infracciones y sanciones, así como en los de reclamación en vía administrativa y jurisdiccional.
Dirigido a
Abogados y asesores fiscales, con conocimientos previos en la materia, que deseen adquirir la cualificación necesaria para actuar con todas las garantías en todos los procedimientos de aplicación de los tributos y para actuar y litigar frente a la Administración Tributaria, interponiendo las reclamaciones y recursos pertinentes.
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Programa
1. Procedimientos tributarios. Aspectos generales
- Disposiciones generales del ordenamiento tributario. La relación jurídico-tributaria. Obligaciones tributarias materiales y formales y derechos del obligado tributario. Obligados tributarios y deuda tributaria. Derivaciones de responsabilidad y sucesión. Prescripción tributaria.
2. Procedimientos tributarios. La aplicación de los tributos
- Principios generales en la aplicación de los tributos. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. Especialidades de los procedimientos tributarios. Práctica y eficacia de las notificaciones. Entrada en domicilio. Casos prácticos.
3. Procedimientos tributarios. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
- Procedimientos de gestión tributaria. Casos prácticos vinculados a los diferentes procedimientos de gestión tributaria
4. Procedimientos tributarios. Actuaciones y procedimiento de inspección tributaria
- Funciones y facultades de la inspección. Lugar y documentación de las actuaciones inspectoras. Procedimiento de inspección (iniciación, tramitación, duración y terminación). Casos prácticos vinculados a los diferentes procedimientos de inspección tributaria
5. Procedimientos tributarios. Actuaciones y procedimiento de recaudación
- Procedimiento de apremio (iniciación, desarrollo y terminación). Procedimiento frente a responsables y sucesores. Normas sobre embargos. Tercerías. Actuaciones de la AEAT en procedimientos concursales. Casos prácticos vinculados a los diferentes procedimientos de recaudación tributaria
6. Procedimientos tributarios. Actuaciones y procedimiento sancionador
- Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación de las sanciones tributarias. Procedimiento sancionador en materia tributaria (iniciación, instrucción [tramitación ordinaria y abreviada] y terminación)
7. Procedimientos tributarios. Revisión en vía administrativa
- Recurso de reposición. Reclamaciones económico-administrativas. Procedimiento general económico-administrativo. Recursos en vía económico-administrativa. Suspensión de la ejecución de los actos impugnados, tramitación del procedimiento. Reembolso de costes de garantías. Ejecución de las resoluciones. Procedimientos especiales de revisión. Casos prácticos vinculados a la impugnación de actos y de los procedimientos de revisión en vía-administrativa
8. Procedimientos tributarios. Aproximación a la vía contencioso-administrativa
- Órganos y competencias. Legitimación. Objeto del recurso contencioso-administrativo. Procedimiento contencioso-administrativo (ordinario y abreviado). Medidas cautelares. Especial referencia a la impugnación en sede de tributos locales. Recurso de Casación. Casos prácticos vinculados a la impugnación en sede contencioso-administrativa.
9. Procedimientos tributarios. Delito fiscal
- Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la Hacienda Pública. Casos prácticos vinculados a la tramitación de delitos contra la Hacienda Pública
10. Procedimientos tributarios. Procedimientos Amistosos en materia de imposición directa
- Actuaciones y procedimientos previstos en los CDI. Procedimientos sobre el Convenio CEE/90/436. Mecanismos de resolución de conflictos previstos en la Directiva (UE) 2017/1852 de 10 de octubre de 2017.
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Metodología y Materiales
On line
- Clases en streaming en directo. En el calendario de clases programadas, el profesor expone los contenidos del curso, poniendo el énfasis en las cuestiones más relevantes para la práctica profesional. La interacción entre profesores y alumnos enriquece el desarrollo de las clases y es determinante para un correcto aprovechamiento del curso.
- Aula virtual. Se disponen de forma organizada todos los recursos para el desarrollo del curso: acceso a las sesiones programadas, material didáctico, sesiones explicativas, foro de dudas y actividades de evaluación. Al iniciar el curso, el alumno recibirá las claves de acceso al Campus Virtual.
- Equipo docente experto. Los profesores son expertos en la docencia online y profesionales de prestigio en el ámbito de los cursos que imparten, lo cual constituye una de las señas de identidad de los cursos Cef.-
- Evaluación: Cada programa se evalúa atendiendo a un sistema de evaluación que contempla diferentes pruebas: actividades de aprendizaje, controles y actividades de evaluación continua.
- Diploma: Para la obtención del diploma que acredita el aprovechamiento del curso será necesario realizar y superar en el porcentaje requerido las pruebas de evaluación propuestas con carácter obligatorio.
Material Didáctico
La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
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Precio y calendario
Calendario on line
Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración 8 de octubre de 2025 Miércoles, de 18 a 21,30 h Junio 2026 126 horas lectivas Precios
Tarifas vigentes para el curso 2024-25.
15% de descuento para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos ACEF.- UDIMA*
Pago único Pago fraccionado 2.498 € 9 plazos de 285 € * No acumulable a otras ofertas.
Formas de pago
Pago único. Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula.
Pago fraccionado. Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:
Calendario de Plazos
- Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
- Segundo pago, al inicio del curso.
- Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.
La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento, que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.
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Profesorado
Inmaculada Sánchez Garrudo.
Inmaculada Sánchez es licenciada en Ciencias Económicas y Empresariales e Inspectora de Hacienda. En el máster de tributación del CEF imparte las asignaturas del Impuesto sobre Sucesiones y del Impuesto sobre Sociedades. Además, se desarrolla también profesional y docentemente en materia de otros impuestos, como el IVA, así como en procedimientos tributarios.Daniel Tarroja Piera.
Daniel es licenciado en Derecho, máster en Tributación y Asesoría Fiscal y máster en Procedimientos Tributarios por el CEF.-. Actualmente es Socio / Tax Partner - Tax Litigation en Crowe Spain. Con una amplia trayectoria en la defensa de los derechos de los contribuyentes frente a la Administración, es ponente habitual en conferencias sobre fiscalidad contenciosa y ha publicado diferentes artículos relacionados con la litigación fiscal.
Xavier Suñé Negre.
Xavier es licenciado en Ciencias Económicas e Inspector de Hacienda del Estado, ocupando el cargo de Presidente del Tribunal Económico-Administrativo Regional de Cataluña.María Abelleira Rodríguez.
María es licenciada en Derecho y especialista jurista en Derecho administrativo. Actualmente es la presidenta de la Sección Primera de la Sala Contencioso-Administrativa del Tribunal Superior de Justicia de Cataluña.José María Díez-Ochoa Azagra.
José María Díez-Ochoa es licenciado en Derecho e Inspector de Hacienda. En el máster de tributación del CEF imparte la asignatura de Procedimientos Tributarios. Además, se desarrolla también profesional y docentemente en otras materias relacionadas con la tributación, como el procedimiento sancionador.Alfonso García Tavares.
Alfonso es Licenciado en Administración y Dirección de Empresas por la Universidad Carlos III de Madrid, Máster de Tributación del CEF y Master en Dirección Publica por EOI. Inspector de Hacienda del Estado. Administrador de la AEAT. Colaborador con el Colegio Economistas de Alicante, Asociación de Asesores Fiscales de la Comunidad Valenciana y Graduados Sociales de Alicante, así como con AEAF. Docente en el Instituto de Estudios Fiscales de Madrid.Francisco José Palacio Ruiz de Azagra.
Francisco Palacio es licenciado en Derecho e Inspector de Hacienda. En el máster de tributación del CEF imparte las asignaturas del Impuesto sobre el Valor Añadido y de Procedimientos Tributarios. Además, se desarrolla también profesional y docentemente en otras materias relacionadas con la tributación, como el procedimiento de recaudación, o el Impuesto sobre Sociedades. En la actualidad es vocal del Tribunal Económico Administrativo Central.
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