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Curso Monográfico sobre Due Diligence Fiscal
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Presentación y Objetivos
Toda empresa y todo empresario necesita conocer y controlar los riesgos que asume en el desarrollo de su actividad económica. En particular, una de las materias que requieren ser evaluadas con una mayor rigurosidad es la relativa a la fiscalidad asociada a cualquier negocio y ello, tanto por la posibilidad de incurrir en contingencias tributarias muy significativas, como por la posibilidad de detección de posibles ahorros fiscales. Los procedimientos de detección, análisis, valoración y corrección de contingencias fiscales requieren de una metodología que permita un seguimiento de la evolución de estos riesgos de forma continuada en el tiempo. No es una tarea fácil ni asequible para cualquier experto fiscal, dado que requiere una práctica propia.
Objetivos
Facilitar las herramientas necesarias para que los asistentes al curso puedan realizar una labor de comprobación y análisis de la situación tributaria de una empresa, determinando el nivel de riesgo fiscal que ésta asume en su actividad.
Este curso tiene una orientación eminentemente práctica, si bien requiere de unos conocimientos previos en materia fiscal y contable para permitir su pleno aprovechamiento.
Toda empresa y todo empresario necesita conocer y controlar los riesgos que asume en el desarrollo de su actividad económica. En particular, una de las materias que requieren ser evaluadas con una mayor rigurosidad es la relativa a la fiscalidad asociada a cualquier negocio y ello, tanto por la posibilidad de incurrir en contingencias tributarias muy significativas, como por la posibilidad de detección de posibles ahorros fiscales. Los procedimientos de detección, análisis, valoración y corrección de contingencias fiscales requieren de una metodología que permita un seguimiento de la evolución de estos riesgos de forma continuada en el tiempo. No es una tarea fácil ni asequible para cualquier experto fiscal, dado que requiere una práctica propia.
Objetivos
Facilitar las herramientas necesarias para que los asistentes al curso puedan realizar una labor de comprobación y análisis de la situación tributaria de una empresa, determinando el nivel de riesgo fiscal que ésta asume en su actividad.
Este curso tiene una orientación eminentemente práctica, si bien requiere de unos conocimientos previos en materia fiscal y contable para permitir su pleno aprovechamiento.
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Programa
[4 créditos]
Obligaciones mercantiles de contabilidad formal: libros y registros contables.
El registro de los impuestos en la contabilidad.
Problemática de las provisiones por contingencias fiscales.
Los riesgos fiscales en la auditoría de cuentas:
- Procedimientos para su detección y valoración.
- Incidencia en el Informe de auditoría y en la Memoria.
Cuantificación de riesgos fiscales en valoraciones globales de empresas: las due diligence. Ejemplos prácticos.
Proceso de adquisición de empresas/negocios:
- Fase preliminar.
- Fase de revisión (proceso de due diligence).
- Fase de ejecución.
Proceso de due diligence: concepto y objetivos:
- Determinación de riesgos fiscales.
- Contingencias fiscales: calificación y cuantificación.
- Análisis de saldos con Administraciones públicas.
- Obtención de información. Alternativas de planificación fiscal.
Desarrollo del trabajo:
- Determinación de las principales áreas de análisis.
- Verificación y análisis de la información recibida.
Informe final. Conclusiones.
El Due Diligence Fiscal.
Los objetivos del Due Diligence Fiscal.
Principales riesgos recurrentes:
- En el Impuesto sobre Sociedades.
- En el Impuesto sobre el Valor Añadido.
- En el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
- En el Impuesto sobre la Renta de no Residentes.
- Retenciones.
- Tributación Local.
Los riesgos fiscales: concepto y definición.
Las contingencias fiscales: relevancia y valoración.
Procesos de cuantificación de contingencias fiscales. Ejemplos prácticos.
Marco tributario general. Figuras tributarias a considerar.
Coherencia fiscal entre las diferentes declaraciones fiscales y la contabilidad.
Presentación del CASO PRÁCTICO (I). Entrega de materiales y programas. Metodología de trabajo. Calendarios de clases y trabajos a realizar.
CASO PRÁCTICO (II). Impuesto sobre el Valor Añadido.
CASO PRÁCTICO (III). Impuesto sobre Sociedades (I).
CASO PRÁCTICO (IV). Impuesto sobre Sociedades (II).
CASO PRÁCTICO (V). Retenciones.
CASO PRÁCTICO (VI). Obligados ante el Impuesto sobre la Renta de No Residentes.
CASO PRÁCTICO (VII). Informe final.
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Metodología y Materiales
On line
- Clases en streaming en directo. En el calendario de clases programadas, el profesor expone los contenidos del curso, poniendo el énfasis en las cuestiones más relevantes para la práctica profesional. La interacción entre profesores y alumnos enriquece el desarrollo de las clases y es determinante para un correcto aprovechamiento del curso.
- Aula virtual. Se disponen de forma organizada todos los recursos para el desarrollo del curso: acceso a las sesiones programadas, material didáctico, sesiones explicativas, foro de dudas y actividades de evaluación. Al iniciar el curso, el alumno recibirá las claves de acceso al Campus Virtual.
- Equipo docente experto. Los profesores son expertos en la docencia online y profesionales de prestigio en el ámbito de los cursos que imparten, lo cual constituye una de las señas de identidad de los cursos Cef.-
- Evaluación: Cada programa se evalúa atendiendo a un sistema de evaluación que contempla diferentes pruebas: actividades de aprendizaje, controles y actividades de evaluación continua.
- Diploma: Para la obtención del diploma que acredita el aprovechamiento del curso será necesario realizar y superar en el porcentaje requerido las pruebas de evaluación propuestas con carácter obligatorio.
Material Didáctico
La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
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Precio y calendario
Calendario on line
Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración Marzo 2025 Pendiente de concretar Mayo 2025 35 horas lectivas Precios
Tarifas vigentes para el curso 2024-25.
15% de descuento para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos ACEF.- UDIMA*
Pago único Pago fraccionado 1.004 € 4 plazos de 259 € * No acumulable a otras ofertas.
Formas de pago
Pago único. Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula.
Pago fraccionado. Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:
Calendario de Plazos
- Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
- Segundo pago, al inicio del curso.
- Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.
La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento, que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.
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Profesorado
Enrique Donnay Segura. Abogado fiscalista.
Enrique es licenciado en Derecho y abogado especialista en el área fiscal. Ha trabajado en Cuatrecasas y Deloitte y actualmente es socio-director de DTH Abogados.
Carlos Vilaplana Pastor.
Carlos es licenciado en Administración y Dirección de Empresas y máster en Tributación/Asesoría Fiscal por el CEF.-. Actualmente es el gerente de la división de Fiscal de Deloitte. Se ha especializado en el asesoramiento fiscal en transacciones corporativas, reestructuraciones empresariales y en proyectos de due diligence fiscal.
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